Кредит (понятие). Функции и принципы кредитования
На практике кредитные отношения представляют собой передачу в пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме на условиях возвратности, срочности и платности, что осуществляется в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием.
Сущность же кредита всегда устойчива и неизменна: кредит – это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости в товарной или денежной форме.
Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Ими могут быть любые юридически самостоятельные лица и дееспособные граждане, которые в состоянии нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки.
Кредитор - это субъект кредитных отношений, передающий стоимость во временное пользование, а заемщик – субъект, получающий кредит и обязанный возвратить его в установленный срок. В рамках кредитных отношений они могут меняться ролями: кредитор может стать заемщиком, а заемщик - кредитором. Для современного уровня развития товарно-денежных отношений характерно также одновременное функционирование субъектов в качестве и кредиторов, и заемщиков. Так, например, банки в одно и то же время на протяжении всей своей деятельности являются и кредиторами, и заемщиками.
Объектом кредитной сделки выступает ссуженная стоимость, то есть стоимость в денежной или товарной форме, которую кредитор передает во временное пользование заемщику.
Функции кредита
В современных условиях кредит выполняет две основные функции: перераспределительную и функцию замещения наличных денег кредитными операциями.Назначение кредита в перераспределительной функции заключается в том, что с его помощью временно свободные средства в денежной или товарной форме, принадлежащие одним экономическим субъектам, передаются во временное пользование других экономических субъектов на условиях возвратности, срочности и, как правило, платности.
Назначение кредита в функции замещения наличных денег кредитными операциями заключается в создании на его основе платежных средств, использование которых приводит к экономии издержек обращения. Данная функция связана со спецификой современной организации денежного оборота, т.е. преобладанием безналичной формы расчетов. Предоставление кредита осуществляется главным образом через банки. Помещая и храня деньги в банке, клиент тем самым вступает с ним в кредитные отношения и, кроме того, создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным осуществление безналичных расчетов и предоставление кредитов в безналичном порядке.
Принципы кредитования
К основным принципам кредитования относят срочность и возвратность, целевой характер, материальную обеспеченность, платность.
Срочность и возвратность означают, что кредит, предоставляемый кредитополучателю, должен быть возвращен в срок, определенный кредитным договором.
Целевой характер кредита, его назначение определяет, прежде всего, кредитополучатель, однако и банк при выделении кредита исходит из его назначения, из конкретного объекта кредитования, из конкретного проекта. Соблюдение принципа целевого направления кредита обеспечивает его возвратность в установленные сроки, так как эти сроки рассчитаны на выполнение определенных хозяйственных операций.
Принцип материальной обеспеченности кредитования означает, что кредитополучатель должен осуществить прокредитованный проект, приобрести те товарно-материальные ценности или осуществить затраты, под которые выдан кредит. Однако на практике зачастую в момент предоставления кредита ему не противостоят конкретные товарно-материальные ценности, затраты. Такие кредиты, например, выдаются под будущие затраты по производству продукции, развитию коммерческой деятельности, предпринимательства и др. Здесь в качестве обеспечения возврата кредитов могут приниматься залог имущества, гарантия, поручительство, страховое свидетельство о страховании ответственности за непогашение кредитов и др.
Формы кредита
Форма кредита характеризует внешнее проявление и организацию кредитных отношений и определяется рядом признаков: объектом кредитной сделки, составом участников, целевым назначением и др.Изменения производственных, товарно-денежных отношений приводят к изменению действующих форм кредита и созданию новых.
Товарная форма кредита исторически предшествовала денежной. В чистом виде она означает предоставление и возвращение ссуженной стоимости в форме товарных стоимостей. Преобладающей является денежная форма, когда предоставление кредита, его возврат и уплата процентов производится деньгами (банковский кредит, ипотечный и др.). В современных условиях товарная форма кредита обычно сочетается с денежной формой его погашения, например, лизинг, коммерческий кредит, продажа товаров в рассрочку платежа, прокат вещей.
Целей получения и объектов кредитования множество, но их можно сгруппировать в виде производительной и потребительской формы кредита. Производительная форма кредита предполагает использование его на цели производства и обращения, на производительные цели. Потребительская форма используется для потребительских нужд населения.
Основной формой кредита, из которой, по сути, проистекают все остальные, является банковский кредит , который представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование.
Государственный кредит отражает кредитные отношения по поводу аккумуляции государством денежных средств для финансирования государственных расходов. Кредиторами выступают физические и юридические лица, заемщиком - государство в лице его органов.
Коммерческий кредит
характеризует кредитную сделку между предприятием - продавцом и покупателем. Кредит предоставляется в товарной форме в виде отсрочки платежа при продаже товара (услуги). Взамен покупатель выдает вексель с обязательством осуществить платеж в установленный срок и оплатить проценты.
отражает экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу кредитования конечного потребления. Кредит выдается населению для удовлетворения его потребительских нужд.
- это отношения между юридически самостоятельными лицами по поводу передачи в лизинг основных средств производства или иного имущества в длительное пользование, а также финансирования приобретения движимого и недвижимого арендуемого имущества.
- особый тип экономических отношений по поводу предоставления долгосрочных кредитов под залог недвижимого имущества.
– операция, связанная с уступкой поставщиком (кредитором) другому лицу (фактору) подлежащих оплате плательщиком (должником) долговых требований (т.е. платежных документов за товары, работы, услуги) и передачей фактору права получения платежа по ним.
Кредитные отношения в экономике функционируют в соответствии с принципами. Принципы кредитования – это основополагающие условия, на которых выдается кредит заемщику. Кредиту присущи следующие принципы:
1. Принцип возвратности – заключается в том, что любой кредит является только временным источником денежных средств и всегда должен быть возвращен заемщиком кредитору.
2. Принцип срочности – заключается в том, что кредит не просто должен быть возвращен, а возвращен в строго определенный срок.
3. Принцип платности – заключается в том, что заемщик берет на себя обязательства не только по возврату долга, но и по оплате кредитору предоставленных денежных средств.
4. Принцип обеспеченности . Этот принцип заключается в том, что при получении кредита заемщиком должны быть предоставлены юридически оформленные обязательства, гарантирующие своевременный возврат полученного кредита.
Способы выполнения принципа обеспеченности
Видами кредитного обеспечения являются: залог, гарантия и поручительство, страхование кредитного риска.
Залог как способ выполнения принципа обеспеченности кредитования. Залог – это актив, который передается заемщиком кредитору в качестве обеспечения полученного кредита и может быть реализован, если обеспеченное им обязательство не будет выполнено. В залоговом обеспечении обязательства участвуют:
– залогодатель (заемщик) – лицо, передающее в качестве обеспечения залог;
– залогодержатель (кредитор) – лицо, которое имеет право реализовать залог при невыполнении обеспеченного обязательства.
Предметом залога может являться любое имущество, которое может быть отчуждено залогодателем. Отчуждение имущества – это операции по его продаже, дарению, передаче и прочие операции, при которых право собственности переходит к другому лицу. Отношения, которые возникают при залоге имущества, основываются на договоре залога, который заключается в письменной форме и обязательно отдельно от кредитного договора. В качестве залога могут выступать: товарно‑материальные ценности, валютные средства, ценные бумаги, недвижимость.
Виды залога.
Залог, предмет которого остается у залогодателя. Залогодатель, оставляя у себя предмет залога, имеет право:
– владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением;
– распоряжаться предметом залога путем его отчуждения. При этом на приобретателя переводится долг по обязательству, обеспеченному заложенным имуществом.
Предмет залога, который остается у залогодателя, должен быть застрахован за его счет.
Формы залога, оставляемого у залогодателя.
1. Залог товаров в обороте (или залог с переменным составом). Залогодатель имеет право реализовывать заложенные ценности, но при этом либо погашает соответствующую часть кредита, либо заменяет их равноценными.
2. Залог товаров в переработке. Залогодатель имеет право использовать заложенное имущество в процессе производства (сырье, материалы), но при этом право залогодержателя реализовать предмет залога при невыполнении обеспеченного им обязательства распространяется на полученную продукцию.
3. Залог недвижимости. Залогодатель имеет право использовать предмет залога в соответствии с его назначением. Если обеспеченное обязательство не превышает стоимости заложенного имущества, то оно (имущество) может использоваться как предмет залога по другим обязательствам залогодателя.
При оставлении предмета залога у залогодателя кредитор имеет право требовать досрочного погашения обеспеченного обязательства или замены заложенного имущества в случае, если предмет залога утрачен или поврежден.
Залог, предмет которого остается у залогодержателя (заклад) . Если предмет залога оставлен у залогодержателя, то только он несет ответственность за сохранность заложенного имущества.
Формы заклада.
1. Твердый залог (заклад) – товар, который передается кредитору в качестве обеспечения по выданному кредиту. Твердый залог может храниться как на складе кредитора, так и на складе заемщика. Однако в последнем случае заклад опечатывается кредитором и хранится под его охраной. В качестве твердого залога могут выступать товары с длительным сроком хранения, не изменяющие своего качества и физических свойств. Наиболее удобным предметом твердого залога являются ликвидные ценные бумаги и товарно‑транспортные документы.
2. Залог прав – это залог документов, подтверждающих право владения имуществом, права интеллектуальной собственности и т.п.
Достоинства залога как формы обеспечения обязательства.
1. Залог дает уверенность кредитору, что в случае невозврата кредита он сможет компенсировать свои затраты за счет реализации предмета залога
2. Залог дает гарантию кредитору на преимущественное удовлетворение его требований из выручки за реализованное залоговое имущество по сравнению с другими кредиторами, имеющими претензии к должнику.
Обратите внимание!Если выручка от реализации залога превышает сумму долга заемщика (сумму кредита со всеми процентами), то излишняя сумма возвращается залогодателю. Если выручки от реализации недостаточно для погашения долга заемщика, то кредитор имеет право получить недостающую сумму за счет реализации прочего имущества должника, но при этом не может пользоваться преимуществом права залога.
Поручительство – это обязательство третьего лица (поручителя) перед кредитором отвечать за исполнение заемщиком обязательств по кредиту. Поручителем может быть любое физическое лицо, средний доход которого не ниже дохода заемщика. Поручительство применяется при обеспечении потребительских ссуд, т.е. банковских кредитов, выдаваемых физическому лицу, и оформляется договором поручительства отдельно от кредитного договора.
Гарантия – это особый вид поручительства, который применяется только при обеспечении кредитного обязательства юридического лица. Гарантия оформляется гарантийным письмом отдельно от кредитного договора. Гарантом (т.е. выдавшим гарантийное письмо) может быть: учредитель, вышестоящая организация, другая финансово устойчивая организация. Выдав поручительство (гарантию), поручитель (гарант) берет на себя ответственность за выполнение заемщиком обязательств по кредиту. Если они не выполнены в течение установленного срока, то банк имеет право взыскать с поручителя (гаранта) все платежи по кредиту вместе с процентами после предъявления иска в суд.
Обязательства поручителя (гаранта) прекращаются в следующих случаях:
– При выполнении заемщиком своих обязательств.
– При отсутствии со стороны кредитора судебного иска к поручителю в течение 3 месяцев после наступления срока выполнения обязательства.
– Другие причины, в т.ч. и отсутствие заемщика на момент выполнения обязательства, не являются причиной для невыполнения поручительства (гарантии).
– Изменение кредитором и заемщиком условий кредитного договора, влекущее увеличение ответственности для поручителя (гаранта) не могут на него распространяться без его согласия.
Страхование кредитных рисков. При страховании кредитного риска обеспечение кредита оформляется страховым договором (или страховым полисом), в котором устанавливается, что в случае непогашения кредита в течение определенного срока страховая фирма выплачивает банку страховое возмещение. Договор страхования заключается между заемщиком и страховой фирмой на условиях платности. Страхование осуществляется двумя способами:
1. Страховые взносы осуществляются за счет заемщика в его интересах.
2. Страховые взносы осуществляются за счет заемщика в интересах кредитора.
Срок ответственности страховой фирмы равен сроку кредита плюс 20 дней. Страховое возмещение выплачивается в течение 10 дней после окончания срока ответственности. Страховая фирма может отказать в выплате возмещения в случаях, предусмотренных договором, а также, если сообщены недостоверные сведения, по которым оценивался страховой риск или если не выполняются условия страхования, установленные страховой фирмой.
Любые денежные отношения, в том числе и кредитные, строятся на определенных принципах.
Они определяют весь механизм этих отношений, обеспечивая его правильную и бесперебойную работу.
В кредитовании принципов таких шесть: срочность, возвратность, обеспеченность (подкрепление), платность, дифференцированность и целевой характер.
Основные принципы банковского кредитования:
Срочность.
Срочность в кредитовании является важным условием предоставления кредитных средств, ведь вернуть последние необходимо в срок, имеющий строго определенные рамки, которые прописаны в кредитном договоре. Данный принцип является гарантией возвратности.
Возвратность.
Возвратность — основа любого кредита, ведь не будь у заемщика обязанности возврата полученных средств, кредитодателю просто не было бы смысла эти средства ему предоставлять.
Обеспеченность.
Такой принцип кредитования, как обеспеченность, также выступает гарантией возвратности, ведь в случае отказа заемщика в возврате необходимой суммы денег, она будет истребована с обеспечения последних, которым могут выступать залог, гарантия, страхование ответственности заемщика и поручительство.
Платность.
Платность — еще одна основа любых кредитных отношений. Она заключается в необходимости возврата полученных заемщиком средств с процентами, которые в свою очередь являются вознаграждением кредитодателю за пользование его деньгами. Следовательно, при отсутствии такого материального вознаграждения финансовые отношения будут какими угодно, но только не кредитными.
Дифференцированность.
Принцип дифференцированности на практике выглядит как индивидуальный подход к каждому клиенту. При этом эта индивидуальность работы с каждым обусловлена не только разными уровнем доходов и степенью доверия к тому или иному клиенту банка, но и государственной политикой, а также рядом других факторов, которые иногда имеют место быть.
Целевой характер.
Данная характеристика свойственна не всем кредитам, но большинству из них. На практике она выглядит как закрепление в кредитном соглашении цели, на которую будут потрачены кредитные средства.
У нас на портале работает: — консультации бесплатно.
Соблюдение этого пункта соглашения становится дополнительным обеспечением кредита для банка, а за нарушение данного принципа кредитования при его закреплении в договоре на заемщика накладываются штрафные санкции в виде повышенной процентной ставки либо и вовсе в срочном порядке кредит отзывается.
Принципы кредитования
Принципы кредитования
Принципы кредитования - принципы, на основе которых принято предоставлять кредит заемщику:
- возвратность кредита;
- срочность кредита - соблюдение сроков возврата;
- обеспеченность кредита;
- кредитоспособность заемщика - дифференциация кредитов;
- платность кредита;
- целевое назначение кредита.
Финансовый словарь Финам .
Принципы кредитования
срочность, платность, возвратность и материальная обеспеченность кредита.
Терминологический словарь банковских и финансовых терминов . 2011 .
Смотреть что такое "Принципы кредитования" в других словарях:
Принципы, на основе которых принято предоставлять кредит заемщику. Определяющие ми принципами кредитования являются возвратность кредита, соблюдение сроков возврата (срочность), обеспеченность кредита, дифференциация кредитов (кредитоспособность… … Экономический словарь
принципы кредитования - принципы, на основе которых принято предоставлять кредит заемщику. Определяющими принципами кредитования являются возвратность кредита, соблюдение сроков возврата (срочность), обеспеченность кредита, дифференциация кредитов (кредитоспособность … Словарь экономических терминов
Основные положения кредитного механизма, определяющие процесс кредитования. К ним относятся: возвратность, срочность (соблюдение сроков возврата), платность, целенаправленность (целевое назначение кредита), материальная обеспеченность кредита,… … Энциклопедический словарь экономики и права
Принципы кредитования, в число которых входят: срочность, возвратность, целенаправленность, материальная обеспеченность, платность. Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 … Словарь бизнес-терминов
Регулирование ипотечного жилищного кредитования - (см.: Ипотека). Правовую основу ипотечного жилищного кредитования составляют федеральные (общероссийские) и местные нормативные правовые акты. Федеральную правовую базу ипотечного жилищного кредитования в настоящее время образуют: Гражданский… … Жилищная энциклопедия
Концепция развития системы ипотечного жилищного кредитования в России - подготовлена в развитие федеральной целевой программы Свой дом, утвержденной постановлением Правительства РФ от 27 июня 1996 года N 753, определяет место и роль ипотечного жилищного кредитования в жилищном финансировании, а также стратегию… … Жилищная энциклопедия
Программа ипотечного кредитования в России - (см.: Ипотека). Первая программа ипотечного кредитования в России была разработана акционерным обществом Корпорация Жилищная инициатива совместно со Сбербанком России и Госстрахом России. Эта программа предусматривает несколько схем ипотечного… … Жилищная энциклопедия
Банк - (Bank) Банк это финансово кредитное учреждение, производящее операции с деньгами, ценными бумагами и драгоценными металлами Структура, деятельность и денежно кредитной политика банковской системы, сущность, функции и виды банков, активные и… … Энциклопедия инвестора
Кредит - (Credit) Кредит это сделка по передаче материальных ценностей в ссуду Понятие кредита, разновидности кредита, оформление, условия и выдача кредита Содержание >>>>>>>>>>>> … Энциклопедия инвестора
См. также: Кредит Банковский кредит представляет собой, с одной стороны, денежную сумму, предоставляемую банком на определённый срок и на определённых условиях, а с другой стороны определённую технологию удовлетворения заявленной заёмщиком… … Википедия
Книги
- Организация кредитования в коммерческом банке. Учебное пособие , Горелая Наталия Васильевна Категория: Банковское дело. Финансы Серия: Среднее профессиональное образование Издатель: Форум ,
- Организация кредитования в коммерческом банке , Н. В. Горелая , В учебном пособии рассмотрены вопросы организации кредитной работы и определения кредитной политики, основы управления кредитными рисками и базовые принципы формирования устойчиво прибыльного… Категория: Разное Серия: Высшее образование Издатель:
Основными принципами, кредитования являются срочность и возвратность, платность, материальная обеспеченность кредита, дифференцированность кредита, целевой характер кредита.
Срочность является основным отличительным признаком кредита и заключается в том, что средства, предоставляемые заемщику кредитором, должны быть возвращены посреднику по истечении определенного времени. Отсюда вытекает возвратность, как логическое завершение принципа срочности.
Возвратность находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации, что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка, как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.
Срок кредита – это один из основных показателей, характеризующий условия предоставления ссуды и отражается в кредитном договоре. Весь период действия кредита по договору считается срочным. Если по истечению оговоренного срока ссуда погашена не будет, она переходит в разряд просроченных.
Платность кредита означает, что ссуженные средства предоставляются кредитором заемщику не безвозмездно, а на условиях возврата суммы несколько большей, чем вложенная первоначально. На практике платность кредита выступает в виде процента за пользование кредитом, который предоставляет собой своеобразную цену кредита.
Принцип материальной обеспеченности кредита . Этот принцип существует практически с момента появления кредита как экономической категории, но с течением времени менялось понимание этого принципа и его содержание.
Этот принцип предполагает реальное обеспечение предоставленных заемщику ссуд различными видами имущества или обязательствами сторон. В качестве обеспечения своевременного возврата ссуды кредиторы по договору назначают в залог, поручительство, гарантии, страхование кредитов, а также обязательства в других формах, принятых практикой.
Дифференцированный характер кредита . Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Банки стремятся предоставить кредит тем клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть.
В этих целях банк на основе показателей кредитоспособности определяет финансовое состояние предприятия.
Для чего оценивает баланс предприятия на ликвидность, уровень его рентабельности, перспективы развития, а также обеспеченность предприятия собственными источниками. Проводя такую работу, банк подстраховывает себя от рисков несвоевременного возврата кредита. Целевой характер кредита . Этот принцип распространяется на большинство кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком.
Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введение повышенного процента.
Формы кредита
Формы кредита связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость. Поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:
Ссуженой стоимости;
Кредитора и заемщика;
Целевых потребностей заемщика.
В зависимости от 1, ссуженой стоимости различают: товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.
Товарная форма кредита существовала до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот). Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления.
В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной является денежная форма кредита. Товарная форма кредита используется при продаже товаров в рассрочку платежа, при аренде имущества, в том числе лизинге оборудования, прокате вещей. Кредитор, предоставивший товар в рассрочку платежа, сам испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме.
Денежная форма кредита является преобладающей в современном хозяйстве, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Эта форма активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.
Смешанная форма кредита возникает в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной форме. Например, для приобретения дорогостоящего оборудования, потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для установки и наладки приобретенной техники.
Смешанная форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров. Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением в денежной форме.
В этом случае, если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот, то здесь более правильно считать, что имеется смешанная форма кредита. Товарную форму кредита можно признать только в тех кредитных сделках, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходит в форме товарных стоимостей.
Если кредит предоставлен в денежной форме, и его возврат был произведен также деньгами, то данная сделка представляет собой денежную форму кредита.
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, коммерческая (хозяйственная), государственная, международная, гражданская (частная, личная).
Банковская форма кредита – наиболее распространенная форма. Кредитором выступает КБ или специализированные кредитно-финансовое учреждения, имеющее право на занятие кредитной деятельностью. Субъектом кредитования (заемщиком) с позиции классического банковского дела являются юридические или физические лица. Субъект получения ссуды может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы, вплоть до государства. В наше время принята следующая классификация субъектов кредитования:
Гос. предприятия и организации;
Кооперативы;
Граждане, занимающиеся ИТД, арендаторы;
Другие банки;
Прочие хозяйства, включая органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации.
Банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи.
Цель заимствования кредита может быть как на поддержание или возобновление производства, так и на цели обмена или потребления.
При коммерческой (хозяйственной) форме кредита кредиторами и заемщиками выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). В силу исторических событий эту форму кредита чаще называют коммерческим, и иногда вексельным кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка предприятием – продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока. Основная цель коммерческого кредита – это ускорение процесса реализации товаров, а следовательно извлечение заложенной в них прибыли.
Особенности коммерческой (хозяйственной) формы кредита:
1. его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции, ссужаются не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа.
При денежной форме хозяйственного кредита его источником выступают денежные средства, временно высвободившиеся из хозяйственного оборота.
2. при товарной форме хозяйственного кредита собственность на объект передачи переходит от продавца-кредитора к покупателю, при денежной форме хозяйственного кредита собственность на ссуженную стоимость не переходит от кредитора и заемщику, последний получает ее только во временное пользование.
3. При товарном хозяйственном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара, при денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме - кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик уплачивает ссудный %.
4. Хозяйственный кредит предоставляется главным образом на короткие сроки, в то время как банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.
Государственная форма кредита. Основным признаком государственной формы кредита является непременное участие государства в лице органов исполнительной власти различных уровней.
Существуют различные точки зрения на понятие государственного кредита.
Что государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. И следует отличать понятие государственного кредита от госзайма, где государство размещает свои обязательства, чаще всего облигации, и выступает в качестве заемщика.
Другая группа экономистов, считают, что этот вид кредита следует разделять на собственно государственный кредит и государственный долг.
В первом случае государство выступает в качестве кредитора и через свои кредитные институты (банки и другие кредитно-финансовые институты) производит кредитование.
Особенности государственного кредита:
1. если при банковском кредите в качестве обеспечения обычно выступают какие-то конкретные ценности, то при заимствовании средств государством обеспечением кредита служит все имущество, находящееся в его собственности, имущество какой-либо территориальной единицы или какой-либо ее доход.
2. на уровне центрального правительства гос.займы не имеют конкретного целевого характера. Тогда как заимствование средств на более низком уровне достаточно часто имеет четко выраженную целевую направленность (строительство дороги, жилого массива).
3. как и любой заемщик государство привлекает средства на заранее определенный срок, который определяется в условиях займа, но не может превышать 30-ти лет
Гражданская (личная) форма кредита. Эта форма кредита основана на участие в кредитной сделке в качестве кредитора и заемщика физических лиц. Эта форма может носить как денежный, так и товарный характер, часто носит дружеский характер, когда ссудный процент устанавливается в меньшей сумме, чем в банках, а в некоторых случаях вообще не взыскивается.
Кредитный договор не заключается, а чаще используется долговая расписка, но зачастую и она не применяется. Элемент доверия приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является строго ограниченным, а чаще всего носит условный характер.
Международный кредит. Он рассматривается как совокупность кредитных отношений функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых могут выступать международные финансовые институты, (международный валютный фонд, международный банк реконструкции и развития), правительства различных государств, отдельные юридические лица, включая кредитные организации.
Международный кредит в отношениях с участием государств и международных институтов выступает в денежной форме, а при внешнеторговой деятельности, может выступать и в товарной форме как разновидность коммерческого кредита.
Россия хотя и предоставляет кредиты иностранным субъектам, однако в большей степени выступает заемщиком, а не кредитором.
В зависимости от целевых потребностей заемщиков выделяются две форма:
1. Производительная форма кредита;
2. Потребительская форма кредита.
Производительной форме кредита свойственно использовать ссуды на цели производства и обращения.
Потребительская форма исторически возникла в начале развития кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов потребления, а у других возникала потребность во временном их использовании. Со временем данная форма стала распространенной и в современном хозяйстве, позволяя субъектам ускорить удовлетворение потребностей населения, прежде всего в товарах длительного пользования.
Старая форма кредита – форма, появившаяся вначале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляет собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Для рабовладельческого общества характерна растовщическая форма кредита, которая впоследствии исчерпала себя, однако при определенных условиях ростовщическая плата за заемные средства может возникать и в современной жизни.
Старая форма, может модернизироваться, приобретать современные черты.
К новым формам можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения становится не только, традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни (автомобили, яхты, компьютеры, дорогостоящая видеоаппаратура). Современный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его ростовщической формой.
Основная форма нового кредита – денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товаро-денежных отношений.
Развитая и неразвитая форма кредита характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют допотопным, не соответствующим современному уровню отношений. Несмотря на это, данный кредит применяется в современном обществе, он не развит достаточно широко, по сравнению с банковским кредитом.
Виды кредита
Вид кредита - это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов.
Экономические свойства кредитной сделки – это свойства самого кредита, они едины (возвратность, платить).
Организационные свойства в каждом отдельном случае могут различаться – порядок выдачи и погашения ссуд может быть разным. В каждом отдельном случае виды кредитов могут иметь свою инструкцию, регламентирующую порядок их выдачи и погашения.
Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть свои особенности. В России кредиты классифицируются в зависимости от:
Стадии воспроизводства, обслуживаемых кредитом;
Отраслевой направленности;
Объектов кредитования;
Его обеспеченности;
Срочности кредитования;
Платности.
Кредит представляет собой категорию обмена. При продаже своей продукции, при покупке сырья, оборудование и прочих товаров, необходимых для продолжения деятельности, товаропроизводители испытывают значительную потребность в дополнительных платежных средствах.
1. Кредит подразделяется на виды в зависимости от их отраслевой направленности. Когда кредит обслуживает потребности промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Бывает сельскохозяйственный, торговый кредит и т.д. По отраслям делят кредит и отдельные КБ.
2. Классификация кредита обусловлена также объектами кредитования. Объект выражает то, что противостоит кредиту
Чаще всего кредит используется для приобретения различных товаров (в промышленности – сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара и т.п.; в торговле – товары разнообразного ассортимента; у населения – товары длительного пользования) и здесь кредиту противостоят различные ТМЦ.
3. Обеспеченность кредита различают по характеру, степени (полноте) и формам.
По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение.
Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов ТМЦ.
Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда и выдается на покрытие платежных обязательств заемщика, прямой оплаты ТМЦ, которые прямо противостояли бы кредиту, может и не быть, однако проявляется косвенное материальное обеспечение в форме товарных запасов, созданных за счет собственных денежных источников.
По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения. Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита.
Неполное обеспечение, если его стоимость меньше размера кредита. Кредит может и не иметь обеспечение – его называют бланковым. Он предоставляется при наличии достаточного доверия банка к заемщику, при уверенности банка в возврате средств, предоставляемых заемщику во временное пользование.
4. При классификации кредита в зависимости от срочности кредитования выделяют краткосрочны, среднесрочные, долгосрочные ссуды.
Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. По международным стандартам срок возврата таких ссуд не выходит за пределы 1-го года. Однако на практике их срок может быть неодинаков. Это определяется экономическими условиями, степенью инфляции. В 90-х г. в России краткосрочные ссуды считались до 3-6 месяцев.
Среднесрочные и долгосрочные ссуды обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.
6. В зависимости от платности за использование кредита выделяют платный и бесплатный, дорогой и дешевый. За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользование ссудой.
В современном хозяйстве кредит функционирует как капитал, т.е. кредитор передает ссуженную стоимость не как сумму денег, а как самовозрастающую стоимость, которая возвращается ему с приращением в виде ссудного процента. Заемщик должен использовать средства так, чтобы обеспечить не только непрерывность производства, но и создать новую стоимость достаточную, чтобы рассчитаться с кредитором - возвратить ему первоначально авансированную стоимость и уплатить ссудный %. Именно поэтому кредит носит платный характер.
Бесплатный кредит существует в очень ограниченных размерах. Применяется при кредитовании инсайдеров (сотрудников банка), при личных (дружеских) формах кредита.
Понятие дорогого кредита связано с взысканием процентной ставки, размер которого выше его рыночного уровня. Такая ставка устанавливается по кредитам, имеющим повышенный риск невозврата ссуды (из-за низкого класса кредитоспособности заемщика, сомнительного обеспечения). Кредиты с повышенной процентной ставкой применяются и как своеобразная санкция за несвоевременный возврат ссуды, а также нарушения, противоречащие кредитному договору.
Кредитор размер платности дифференцирует в зависимости от срока кредита, качества обеспечения, платежеспособности заемщика. Платность меняется с учетом экономического цикла – подъема, депрессии или экономического кризиса.
Дорогие и дешевые кредиты – понятие относительное. Для западной практики процентные ставки российских банков в условиях экономического кризиса и инфляции середины 90-х годов могут показаться космическим с позиции их размера. Однако с учетом месячного и годового темпов инфляции они уже не станут такими, поскольку обесценение денег в 96-97 гг. достигало от 1 до 2 % ежемесячно.
В мировой банковской практике используются и другие критерии классификации кредитов. В частности кредиты могут делиться на ссуды, выдаваемые в национальной и иностранной валюте, юридическим и физическим лицам и др.
Законы кредита
Законы кредита проявляются, прежде всего, как законы его движения. Кредит в качестве отношений между кредитором и заемщиком нельзя представить без движения ссуженной стоимости, без ее пространственного перехода от одного субъекта к другому, без временного функционирования в кругообороте средств заемщика.
Движение ссуженной стоимости зависит от источников ее образования. Если такая зависимость существует, то ее можно выразить в виде определенного закона. При кредите осуществляется взаимодействие с реально созданными стоимостями, его движение во многом обусловлено следующим обстоятельством: имеются ли в распоряжении кредитора реальные средства, которые могут быть переданы заемщику.
Закон, регулирующий зависимость кредита от источников его образования – это закон равновесия между высвобождаемыми и перераспределяемыми на началах возвратности ресурсами.
Закон сохранения ссуженной стоимости. Средства, предоставляемые во временное пользование, возвратившись к кредитору, не теряют не только своих потребительских свойств, но и своей стоимости; ссуженная стоимость, возвратившись от заемщика, предстает в своем первозданном равноценном виде, готовая вступить в новый оборот, обладая теми же свойствами, что и при первичном вступлении в оборот.
Время функционирования кредита зависит и от времени высвобождения ресурсов. Чем больше время, на которое высвобождена стоимость у кредитора, тем шире возможности увеличения продолжительности ее функционирования у заемщика. Чем быстрее оборачиваемость кредита, тем шире возможности высвобождения ссуженной стоимости и ее вступления в новый оборот.
Законы движения кредита имеют для практики большое значение .
Так нарушение возвратности кредита дестабилизирует денежное обращение, приводит к банкротству банков, обостряет социальные противоречия, вызывая недовольство вкладчиков тех банков, которые объявили о своей несостоятельности.
Отсутствие дисбаланса между ресурсами, вовлекаемыми в процесс кредитования, увеличивает денежную массу, приводит к снижению покупательной способности денежной единицы.
Нарушения сохранения ссуженной стоимости приводит к девальвации ресурсов кредитора, снижения размера реальных стоимостей, передаваемых в порядке помощи народному хозяйству.
Современная инфляция .
- Инфляция, её сущность и форма проявления.
- Формы и методы антиинфляционной политики.
1. Инфляция, её сущность и форма проявления.
Инфляция – это тонкое социально экономическое явление, порожденное диспропорциями в различных сферах рыночного хозяйства страны.
Инфляция – это переполнение денежного обращения, т.е. превышение количества денежных знаков над находящимся в обращении товарном обеспечением.
Во всех случаях инфляцию следует рассматривать как:
1. - нарушение действий законов денежного обращения, что вызывает расстройство государственно кредитно-денежной системы.
2. – явный или скрытый рост цен.
3. - натурализация производств обмена (бартер).
4. - снижение жизнедеятельного уровня населения.
В целом все факторы можно классифицировать в виде двух групп: внешний и внутренний.
К внутренним факторам развития инфляции относятся:
Чрезмерные военные расходы, что способствует потери части общественного богатства, создаёт дополнительный денежный спрос за счёт военных ассигнований без соответственного поступления товаров в оборот, порождает дефицит государственного бюджета и увеличение государственного долга.
Чрезмерные инвестиции.
Необоснованное повышение цен и заработной платы.
Кризис государственных финансов.
Кредитная экспансия - расширения масштаба банковского кредитования сверх реальных потребностей хозяйства, что ведет к эмиссии денег в безналичной форме, увеличение способности их обращения.
Внешние факторы обусловлены ростом цен на экспортированные товары, обменом банком иностранной валюты на национальную, мировыми кризисами.
К внешним факторам относят:
Структурные мировые кризисы (сырьё, энергия.), сопровождается многократным ростом цен на сырьё, нефть, импорт которых стал поводом для резкого повышения цен, товары и услуги которых пересекли границы собственных стран экспортируются в другие страны:
Обмен банками национальной валюты на иностранную, вызывающая потребность в дополнительной эмиссии бумажных денег, что пополняет каналы денежного обращения и ведет к инфляции.
Инфляция как процесс органично связан с ростом цен и измеряется величинами, обратными росту цен на рост цен влияют многие факторы, как со стороны денежного обращения, так и предложения товаров, следует инфляция как обесценение денег представляет собой явление.
Необходимо выделить группу факторов, постоянно действующих и определяющих общую тенденцию движения цен. В первую очередь это монополизация экономики, особенности функционирования кредитно денежной системы, госрасходы. Показателем обесценения бумажных денег служит падение их покупательной способности в следствии роста розничных (потребительских) цен, по которым товары и услуги продаются широким слоям населения.
В зависимости от причин, вызывающих инфляцию различают открытую или ценовую инфляцию , которая выражается в систематическом повышении уровня цен и подавленную (скрытую ), проявляется в растущем дефиците товаров, при формальной стабильности цен, обеспечивающие централизованным характером их установления. Открытая инфляция выражается в непосредственно наблюдаемом повышении уровня цен, тогда, как скрытая, проявляется в возникновении черного рынка с непомерными ценами и товарным дефицитом. Возможна комбинация обоих типов инфляции, то есть сочетание дефицита государственного бюджета и товарного дефицита с быстрым ростом цен и снижением доходов населения.
Классификация процесса инфляции по его интенсивности:
1. нормальная инфляция : темпы растут медленно 3-3,5% в год, масштаб инфляции поддаётся контролю.
2. – умеренная инфляция (ползучая)- темпы до 10% в год, такая инфляция признаётся безвредной и вполне соответствует нормальному экономическому развитию цен.
3. –галопирующая инфляция – характеризуется ростом цен от 20-200% в год, в этих условиях невозможно контролировать не только рост цен, но процесс экономического развития.
4. – гиперинфляция – начинается при повышении цен на 50% в месяц на протяжении длительного периода времени, полугодие и более, за год цены повышаются не менее 130 раз, при этом деньги вытесняются из оборота, уступал место товарному бартеру.
С точки зрения макроэкономического анализа инфляция подразделяется на группы из которых выделяют:
1 . – нарастающая инфляция – является однозначно негативным явлением по причинам: - инфляция тревожит деловой мир; -неравномерности инфляционного роста цен; доходов, иных платежей; создаёт условия для дополнительной хозяйственной неустойчивости; склонность к структурным потрясениям. Обычным делом в условиях инфляции становится социальная нестабильность, потеря доверия правительства, возможны политические кризисы, при этом инфляция может быть сбалансирована: цены поднимаются относительно умеренно и одновременно на большинство товаров и услуг: несбалансированная; цены различных товаров постоянно изменяются по отношению друг к другу в различных пропорциях.
2 . –ожидаемая инфляция – та инфляция, которая прогнозируется на какой-либо период времени, предсказуемая с достаточной степенью надежности. Такая инфляция нередко является прямым результатом действия правительства.
3 . –неожидаемая (не предсказуемая инфляция) – характеризуется внезапным скачком цен, что отрицательно сказывается на системе налогообложения и денежного обращения. Возможны следующие варианты проявления непредсказуемой инфляции: при наличии у населения инфляционных ожиданий возникает резкое увеличение спроса, что деффиренцирует экономику и искажает реальную картину совокупного спроса: при отсутствии инфляционных ожиданий возникает «эффект пигу» - резкое падение спроса у населения в надежде на скорое снижение цен. Вследствие снижения спроса производитель товара вынужден снижать цену в результате ситуация возвращается в исходное положение, т.е. в состояние равновесия. В странах с недостаточной развитой рыночной экономикой непредсказуемая инфляция для большого бизнеса пагубна.
Отметим еще несколько видов инфляции:
1. Структурная инфляция – теоретическая трактовка инфляции, рассмотрим ее как динамический процесс, вызванный диспропорциями между отраслями и секторами хозяйства, неэластичную предложению по отношению к спросу слабой мобильностью факторов производства, негибкостью цен в сторону их снижения. По существу структурная инфляция – это инфляция спроса инфляция издержек.
2. Инфляция роста заработной платы – удельный вес заработной платы в цене товара невелик (25-30%), но даже в таком случае рост рыночной зарплаты в рыночной экономике стимулирует инфляцию.
3. Инфляция прибыли – промышленные предприятия и другие субъекты хозяйственных отношений получают сверх прибыли, что ведет к повышению цен не возмещенному потребителю ростом качества товара.
4. Инфляция налогов – эта ситуация, когда государство начинает интенсивно повышать налоги и с их помощью покрывает расходы на оборону, управление и социальной программы.
5. Инфляция роста материальных издержек производства – ее причинами могут быть: затратный характер экономической системы, когда рост себестоимости продукции и сокращения производства дешевых товаров происходит при следующих объективных условиях: дефиците товаров, отсутствии конкуренции, отсутствии механизмов воздействия государства и потребителей на издержке производства: природные факторы, вызывающие повышение цен на сырье: уровень освоения месторождения, условия добычи минерального сырья, уровень затрат на добычу минерально-сырьевых ресурсов.
Инфляция усиливает неопределенность функционирования экономики и ведет к росту издержек, как на микро, так и на макро уровне. Последствия инфляции зависят не только от собственного обесценения денег, но и от неравномерности их обесценения.